调查报告范文
初三 日记 3981字 809人浏览 eddie158222

1 关于XXXXXX 有限公司

XXXX 情况的调查报告

XXX

随着我国现代化企业制度的不断完善,企业应加强财务控制,提高资金利用水平。想要充分发挥财务管理工作的重要性,就必须要不段提高企业财务管理的水平。今年我在一家XXXXXX 有限公司实习,在实习过程中,结合毕业实习的要求和实习本身的需要,对该公司的财务管理方面进行了详细的调查,形成了本调查报告。

一、公司概况

XXXXXX 有限公司是一家主营针织产品的民营公司,位于扬州市南郊,是最早一家的专业工厂。目前该公司拥有完整先进的生产设备,生产的针织品品种多,样式新,产品质量也优良稳定。产品销售到世界各地,尤其受到南北美,欧洲及日本客户的好评。在国际国内市场上受到了良好的声誉。公司也在不断的发展壮大,年生产针织帽各系列产品80—100万打。作为经营生产制造针织帽的企业,该公司始终坚持诚信和让利于客户,坚持用自己的服务去打动客户。

二、公司在财务管理方面的优点

(一)加强财务管理过程中的信息沟通

财务管理模式作为企业战略中的重要组成部分,它在企业中运用的好坏直接关系着企业战略实施的成败。在对公司的财务战略环境进行分析时,不仅要了其本身的战略环境内容,还要了解它对财务运营时的影响。做到充分分析后,就能对企业的发展阶段有一个明确的认识,而后再选择一个能符合自身发展的财务模式。

我们公司实行的是:加强公司各方财务信息沟通,做到双向反馈。公司的财务管理信息系统提供有关企业全面的财务信息。我公司实行每周日开展财务信息汇报会议,把公司一周财务运行的情况一一分析和交流,做到公开化、程序化,这样有助于公司的正常运行。通过建立这样一个良好的信息沟通系统,可以沟通双方及时掌握企业营运的状况和组织中发生的事情,做出有效的决策,防止资源的浪费。

(二)财务人员熟悉公司业务流程

针织品公司的业务是很繁琐,但是如果作为财务人员不了解公司的基本业务,是很难掌握公司财务状况的。财务人员对这些流程都清楚了,一方面可以知道公司财务主要用于哪些方面,另一方面可以控制公司的预算和成本,实现公司的盈利最大化。再说,了解公司的基本流程对于我这个实习生来说也是多多益善。

2 (三)财务人员分工明确

做针织品账目是很复杂的,要一个人管理是不行的。我们公司实行财务管理分工制,不同的财务人员管不同的项目。我是管理应收账款这一项目的,对于公司回笼资金的管理是重中之重。我采取电话催收,出去收账等形式。出纳负责每天公司的现金流入流出,每天做现金日记账,做到了管钱的不管账,管账的不管钱。这样使有利于在管理方面形成有力的内部管理制度,形成相互制约、相互配合的运行机制,使账目清清楚楚,实现公司经营的安全性。

(四)财务人员业务素质比较高

在现在的社会,一个人的素质是非常至关重要的,无论做什么行业,公司注重的就是员工素质。公司让每个财务人员不断学习新知识及新政策,不断充实自己,提高素质。我一进公司就被安排财务人员集中培训,了解一些新政策、新法规,增强自身财务素质。公司这样做,使财务人员的素质真正提高,企业的财务管理才能真正称之为财务管理,让其发挥应有的作用。高素质的财务人员帮助实现公司资金运动的良性循环,使公司健康发展,提高经济效益,让我们的公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。

三、公司在财务管理方面的缺点

(一)投资决策失误导致风险过高

XXXXXX 有限公司的总经理就是最大的股东,经营目标明确,强烈地追求投资者财富的最大化。由于总经理对制度不进行细化管理,导致决策的失误引起了企业风险过高。例如我们公司在2012年盲目投资房地产,忽略了房地产市场风险的考虑,投资的分散和信息的不对称。并且盲目追求自身利益的最大化,从而导致损失了其他股东的利益。对于我们公司这样的中小型企业,最根本的原因实际上是缺乏投资决策管理机制。

(二)物资管理不科学规范

物资管理是生产成本控制的重要内容。现在公司的原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品等物资的数量逐年递增,甚至还是成倍增长,但物资的存储空间、管理人员的素质和数量并没有相应的按比例增加。材料的使用很少经过精确的计算,验收和领用缺乏有效的监督控制,盘存不及时,财产清查不严格,材料物资的日常管理缺乏科学、规范的制度。在实习期间曾遇到这样的情况,一位会计说家里的密封塑料袋用完了,需要去仓库领一些,让我一起去熟悉一下仓库的环境。在仓库就一个五十来岁的管理人员,在他们交谈之后仓库管理人直接给了她200个密封塑料袋,并没有进行登记,我在仓库里发现只有两台磅秤,物资也堆放较乱。到仓库来领东西不登记

3 的情况肯定不止这一例,但是年年下来财产清查每次都能过关,所以财产清查肯定不严格。

(三)财务管理信息化落后

现在是信息化时代,应用计算机信息技术管理肯定比人工管理更精确。虽然我们公司的办公室里也配有电脑,但大部分是摆设。有的财务人员并不会运用财务软件及建立财务部内部信息网络,不会将各项财务事前的信息进行比较,做出正确的决策和预算。这样往往形成以下几个方面的不足:(1)资金管理混乱无序,每个月的利润表不能通过财务软件进行对比,从而得不到新的信息,对以后的工作调整不能及时改善;

(2)浪费人力,工作效率不高。要查询一个数据,特别是收集某一汇总或加总数据时速度很慢。如果通过电算化软件查询,可以设定查询的条件,很快地查处所需要的数据。另外,在查阅时,还可以归类,打印查询结果,使账目一目了然。但是我们公司这一方面做的不是很好,导致大大降低了财务部门的工作效率,也不便于信息的统计与传递。

(四)应收账款管理不力

由于受近年来金融危机的影响,各个厂家资金运行难,销售回款很难催收。很多客户由于在厂家那里结不到款项,有的甚至是恶意拖欠,导致我们也很难催收应收账款。这些原因都是公司没有建立严格的赊销政策,缺乏有力的催收措施,最后导致应收账款不能兑现或形成呆账。到目前为止我们公司未收回的货款高达80多万元。这数目是惊人。这对企业和个人都是极大的伤害,并直接威胁到公司今年的周转和生存。

四、改进措施

(一)正确进行投资决策

投资决策需要权衡风险和回报,一个投资项目要有好的回报,涉及多方面的因素:首先要投资方向适当;其次要投资时机适当;再次要适合环境变化。项目建成后还需管理科学,经营良好。任何一个方面的问题都有可能使支出增加,甚至使项目的预期呈反向效应,造成巨大损失,使企业陷入困境。正因如此,现代企业对投资决策非常慎重。因此,我们公司在决策时要识别风险,判断风险,决策后进行风险管理,规避风险,从而获得最大的投资效益。有了投资前的科学论证,投资后的跟踪监督,加强管理,再加上提取一定的投资风险准备,可以使我们公司在投资活动中有效地防范风险,取得较高的投资回报率。

(二)强化物资管理,完善材料领用制度

随着公司的物资数量逐年增加,公司应该扩建仓库以扩大存储空间,提高管理人员的素质,增加管理人员的数量,增加称重、测量的仪器,保持仓库环境整洁,在每

4 个季末,都要进行盘点,盘点时要有盘点人、监盘人、复盘人。在盘点时由仓库物料员带领盘点人员在仓库对公司财产物资进行逐一盘查,边盘点边记录。盘点结果出来后,根据制度规定该由谁赔偿就由谁赔偿,不徇私舞弊。这样就能起到一种警示作用,工作人员就会重视起来,不会有偷懒的现象。在领用材料时先打申请,填写领料单,领料单经过所在部门领导签字同意及关务部签字同意后方可领用物资,并且仓库物料员做好登记,步骤缺一不可。

(三)适应网络经济的新需要,实现网络化财务管理

公司应尽量加大网络化硬件的投资力和引进先进的网络化财务管理和财务管理决策支持系统,使财务人员从繁杂的数字运算中走出来,把大部门时间和精力放在财务分析上,对每一笔账款进行分析,知道每一笔账款的用处。公司财务人员会用电算化来分析财务账款,这不仅需要财务人员真实,准确,及时反映企业生产经营状况,还要把形成这些指标的原因,以及所要达到某一目标的有利因素和不利因素通过各种分析方法体现出来,使领导者一目了然,为制定工作目标,做出正确决策提供依据。这样一来促进公司账目做到账账相符,二来适应快捷发展的管理需要,在现代化信息时代中与时俱进。

(四)加强对应收账款的监管力度

应收账款视为企业的一项资金投放,是为扩大销售和盈利而进行的投资,要回避应收账款的风险,就必须制定恰当的信用政策,以确保资金的有效使用。公司可以定期对客户进行信用评价,并根据信用评价结果确定账款的催收力度。在与客户建立新的合作关系时候,事前一定要做评审,综合评价这个客户的品德,能力等。在合同执行一段时间后,就要对此客户进行一次综合评审。对于一些信誉不理想的客户,有恶意拖欠账款的客户,在查找自我成本控制的问题的同时,也需要确实没有合理利润的客户中止合作,将损失减到最小化。

同时,我们可以制定适当的收款政策,当应收账款发生以后,要对回收情况进行实时监督,积极采取各种措施尽量争取按期收回款项,对于发生的坏账及时进行会计处理。

五、小结

这次在扬州帽业有限公司实习,虽然时间还不是很长,但是收获很多。我感觉到理论和实践之间是有一定差别的。在实习期间,刚开始不懂得怎么做账什么也不会。我主动请教有经验的会计人员,虚心的向她们学习,很快的学会了日常财务工作的一般流程,尽量把理论融入到实践中去,使自己的理论知识更上一个台阶。在实习过程中也和领导,同事相处关系融洽,锻炼了自己在社会上人与人之间相处的方式,深刻

5 体会到立足于社会是多么不容易的一件事情。

通过这次实习过程中的调查,我觉得作为一家小型民营公司,也要有健全的规章制度,另外在实际工作中还要不断的完善,使之符合公司的发展。只有这样才能使财务工作有章可循,公司的各项管理工作才能走向规范化的轨道,公司才有希望取得较好的经济效益。